頂格處罰+罕見措辭!證監會定性康美案:有預謀、有組織、長期、系統財務造假!公司獨家回應看這里……

來源:e公司官微

康美藥業一案有了最新進展!

8月16日下午,證監會例行發布會上,發言人高莉表示,2016-2018年期間,康美藥業涉嫌通過仿造、變造增值稅發票等方式虛增營業收入,同時涉嫌未在相關年報中披露控股股東及關聯方非經營性資金占用情況,使得相關年報存在虛假記載及重大遺漏。康美藥業有預謀有組織長期系統實施財務造假行為,惡意欺騙投資者,影響極為惡劣,后果極為嚴重。

之后不久,康美藥業公告,公司及相關當事人收到證監會《行政處罰及市場禁入事先告知書》,實際控制人馬興田夫婦被頂格處罰,終身證券市場禁入。康美藥業及相關當事人將根據相關法律法規的規定,行使陳述、申辯和要求聽證的權利。同時,康美藥業在公告中表示,公司目前生產經營情況正常,未發生重大變化,公司將根據該事項的進展情況履行信息披露義務。

證券時報·e公司記者第一時間致電康美藥業,相關負責人回應,公司將積極整改。該人士同時對證券時報·e公司記者表示,康美藥業將在經營上繼續聚焦主業、瘦身健體,全面聚焦中藥飲片主業。

(康美中藥飲片)

證監會:康美藥業有預謀、有組織,長期、系統實施財務造假

證監會通報顯示,2018年底,證監會發現上市公司康美藥業涉嫌財務造假,涉案金額巨大,立案后證監會集中力量進行查辦。經前期調查和審理,目前擬對公司及責任人員進行處理。

經查,2016年至2018年期間,康美藥業涉嫌通過仿造、變造增值稅發票等方式虛增營業收入,通過偽造、變造大額定期存單等方式虛增貨幣資金,將不滿足會計確認和計量條件工程項目納入報表,虛增固定資產等。同時,康美藥業涉嫌未在相關年度報告中披露控股股東及關聯方非經營性占用資金情況。上述行為致使康美藥業披露的相關年度報告存在虛假記載和重大遺漏。

康美藥業有預謀、有組織,長期、系統實施財務造假行為,惡意欺騙投資者,影響極為惡劣,后果特別嚴重。證監會已經向涉案當事人送達事先告知書,依法擬對康美藥業及馬興田等22名當事人予以行政處罰,并對6名當事人采取證券市場禁入措施。下一步,證監會將充分聽取當事人的陳述申辯意見,堅持法治、專業原則,加快辦案進度,用足用好現有手段,嚴格依法處罰。對涉嫌犯罪的,嚴格按照有關規定移送司法機關追究刑事責任。

證監會表示,信息披露制度是資本市場健康發展的制度基石,是維護投資者權益的重要保障。上市公司應嚴格遵循信息披露各項規定,確保披露的信息真實、準確、完整。康美藥業等公司肆意妄為,毫無敬畏法治、敬畏投資者之心,喪失誠信底線,觸碰法治紅線,動搖了上市公司信息披露制度根基。

證監會表示,下一步將持續保持對信息披露違法違規行為的高壓態勢,加大懲戒力度,增強監管震懾力,將綜合運用行政處罰、刑事追責、民事賠償及誠信記錄等立體追責體系,提升違法違規成本,通過持續、精準監管,促使上市公司及大股東講真話、做真賬,推動中介機構歸位盡責,合力守住信息披露這一資本市場“生命線”。

四大問題

康美藥業公告,公司及相關當事人收到證監會《行政處罰及市場禁入事先告知書》,實際控制人馬興田夫婦被頂格處罰,終身證券市場禁入。

告知書顯示,康美藥業涉嫌信息披露違法違規一案,已由證監會調查完畢,依法擬對康美藥業、馬興田、許冬瑾、邱錫偉、莊義清、溫少生、馬煥洲、馬漢耀、林大浩、李石、江鎮平、李定安、羅家謙、林國雄、李建華、韓中偉、王敏、張弘、郭崇慧、張平、唐煦、陳磊等作出行政處罰及采取市場禁入措施。

告知書顯示,康美藥業存在一下四大方面的問題。

一是,康美藥業涉嫌在《2016年年度報告》《2017年年度報告》《2018年半年度報告》《2018年年度報告》中存在虛假記載,虛增營業收入、利息收入及營業利潤。

具體為:

《2016年年度報告》虛增營業收入89.99億元,多計利息收入1.51億元,虛增營業利潤6.56億元,占合并利潤表當期披露利潤總額的16.44%。

《2017年年度報告》虛增營業收入100.32億元,多計利息收入2.28億元,虛增營業利潤12.51億元,占合并利潤表當期披露利潤總額的25.91%。

《2018年半年度報告》虛增營業收入84.84億元,多計利息收入1.31億元,虛增營業利潤20.29億元,占合并利潤表當期利潤總額的65.52%。

《2018年年度報告》虛增營業收入16.13億元,虛增營業利潤1.65億元,占合并利潤表當期披露利潤總額的12.11%。

二是,《2016年年度報告》《2017年年度報告》《2018年半年度報告》中存在虛假記載,虛增貨幣資金。

2016年1月1日至2018年6月30日,康美藥業通過財務不記賬、虛假記賬,偽造、變造大額定期存單或銀行對賬單,配合營業收入造假偽造銷售回款等方式,虛增貨幣資金。

通過上述方式,康美藥業《2016年年度報告》虛增貨幣資金225.49億元,占公司披露總資產的41.13%和凈資產的76.74%;《2017年年度報告》虛增貨幣資金229.44億元,占公司披露總資產的43.57%和凈資產的93.18%;《2018年半年度報告》虛增貨幣資金361.88億元,占公司披露總資產的45.96%和凈資產的108.24%。

三是,《2018年年度報告》中存在虛假記載,虛增固定資產、在建工程、投資性房地產。

康美藥業在《2018年年度報告》中將前期未納入報表的亳州華佗國際中藥城、普寧中藥城、普寧中藥城中醫館、亳州新世界、甘肅隴西中藥城、玉林中藥產業園等6個工程項目納入表內,分別調增固定資產11.89億元,調增在建工程4.01億元,調增投資性房地產20.15億元,合計調增資產總額36.05億元。

經查,《2018年年度報告》調整納入表內的6個工程項目不滿足會計確認和計量條件,虛增固定資產11.89億元,虛增在建工程4.01億元,虛增投資性房地產20.15億元。

四是,《2016年年度報告》《2017年年度報告》《2018年年報告》中存在重大遺漏,未按規定披露控股股東及其關聯方非經營性占用資金的關聯交易情況。

2016年1月1日至2018年12月31日,康美藥業在未經過決策審批或授權程序的情況下,累計向控股股東及其關聯方提供非經營性資金116.19億元用于購買股票、替控股股東及其關聯方償還融資本息、墊付解質押款或支付收購溢價款等用途。

根據《證券法》第六十六條第六項和《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第2號——年度報告的內容與格式》(證監會公告[2016]31號、證監會公告[2017]17號)第三十一條、第四十條的規定,康美藥業應當在相關年度報告中披露控股股東及其關聯方非經營性占用資金的關聯交易情況,康美藥業未在《2016年年度報告》《2017年年度報告》和《2018年年度報告》中披露前述情況,存在重大遺漏。

頂格處罰、市場禁入

證監會認為,康美藥業虛增營業收入、利息收入、營業利潤,虛增貨幣資金、固定資產、在建工程、投資性房地產,所披露的《2016年年度報告》《2017年年度報告》《2018年半年度報告》和《2018年年度報告》存在虛假記載,康美藥業未按規定披露控股股東及其關聯方非經營性占用資金的關聯交易情況,所披露的《2016年年度報告》《2017年年度報告》和《2018年年度報告》存在重大遺漏,上述行為違反了《證券法》第六十三條有關“發行人、上市公司依法披露的信息,必須真實、準確、完整,不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”及第六十五條、六十六條有關半年度報告、年度報告的規定,構成《證券法》第一百九十三條第一款所述“發行人、上市公司或者其他信息披露義務人未按照規定披露信息,或者披露的信息有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏”的行為。

康美藥業董事、監事、高級管理人員違反《證券法》第六十八條第三款關于“上市公司董事、監事、高級管理人員應當保證上市公司所披露的信息真實、準確、完整”的規定,構成《證券法》第一百九十三條第一款所述“直接負責的主管人員和其他直接責任人員”。

根據當事人違法行為的事實、性質、情節與社會危害程度,依據《證券法》第一百九十三條第一款、第三款的規定,證監會擬決定:

一、對康美藥業責令改正,給予警告,并處以60萬元的罰款;

二、對馬興田、許冬瑾給予警告,并分別處以90萬元的罰款,其中作為直接負責的主管人員罰款30萬元,作為實際控制人罰款60萬元;

三、對邱錫偉給予警告,并處以30萬元的罰款;

四、對莊義清、溫少生、馬煥洲給予警告,并分別處以25萬元的罰款;

五、對馬漢耀、林大浩、李石、江鎮平、李定安、羅家謙、林國雄給予警告,并分別處以20萬元的罰款;

六、對張弘、郭崇慧、張平、李建華、韓中偉、王敏給予警告,并分別處以15萬元的罰款;

七、對唐煦、陳磊給予警告,并分別處以10萬元的罰款。

《告知書》還顯示,馬興田、許冬瑾、邱錫偉在康美藥業信息披露違法行為中居于核心地位,直接組織、策劃、領導并實施了涉案違法行為,是最主要的決策者、實施者,其行為直接導致康美藥業相關信息披露相關違法行為的發生,情節特別嚴重。

依據《證券法》第二百三十三條和《證券市場禁入規定》(證監會令第115號,下同)第三條第(一)項、第五條第(七)項的規定,證監會擬決定:對馬興田、許冬瑾、邱錫偉采取終身證券市場禁入措施,自宣布決定之日起,在禁入期間內,除不得繼續在原機構從事證券業務或者擔任原上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務外,也不得在其他任何機構中從事證券業務或者擔任其他上市公司、非上市公眾公司董事、監事、高級管理人員職務。

莊義清、溫少生、馬煥洲,涉案信息披露違法行為的發生與其職責、具體實施行為直接相關,其行為與康美藥業信息披露違法行為的發生具有緊密聯系,情節較為嚴重,依據《證券法》第二百三十三條和《證券市場禁入規定》第三條第(一)項、第五條的規定,我會擬決定:對莊義清、溫少生、馬煥洲采取10年證券市場禁入措施,自宣布決定之日起。

根據《中華人民共和國行政處罰法》第三十二條、第四十二條及《中國證券監督管理委員會行政處罰聽證規則》相關規定,康美藥業及相關當事人享有陳述、申辯和要求聽證的權利。康美藥業及相關當事人提出的事實、理由和證據,經復核成立的,證監會將予以采納。如果康美藥業及相關當事人放棄陳述、申辯和聽證的權利,證監會將按照上述事實、理由和依據作出正式的行政處罰及市場禁入決定。

康美藥業在公告中表示,公司及相關當事人將根據相關法律法規的規定,行使陳述、申辯和要求聽證的權利,公司將就上述事項進展情況及時履行信息披露義務。

康美藥業在公告中表示,公司目前生產經營情況正常,未發生重大變化,公司將根據該事項的進展情況履行信息披露義務。

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